Verkoopbelasting Calculator

Gebruik onze handige BTW & Sales Tax Calculator om snel en accuraat de prijs exclusief belasting, het actuele belastingtarief en de uiteindelijke totaalprijs (inclusief belasting) te berekenen. Ideaal voor ondernemers, e-commerce webshops en consumenten!

Wat is verkoopbelasting precies?

Verkoopbelasting (internationaal vaak sales tax genoemd) is een verbruiksbelasting die door de overheid wordt geheven op de verkoop van specifieke goederen en diensten. Meestal int de verkoper deze belasting direct op het moment dat een klant een aankoop afrekent, waarna dit wordt afgedragen aan de belastingdienst.

In Nederland, België en de meeste andere landen kennen we dit systeem als de Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW). Buiten Europa wordt vaak de term Goods and Services Tax (GST) gebruikt. De Verenigde Staten vormen hierop een belangrijke uitzondering: zij hanteren geen BTW-systeem. Een ander groot verschil is de prijsweergave: in veel (Europese) landen tonen winkels de prijzen altijd inclusief BTW (de waarde na belasting). In landen met een sales tax, zoals de VS, worden prijzen vrijwel altijd exclusief belasting getoond en wordt de verkoopbelasting pas bij de kassa aan het totaalbedrag toegevoegd.

Amerikaanse Verkoopbelasting (Sales Tax)

In de Verenigde Staten bestaat er geen landelijke, federale verkoopbelasting. De belastingwetgeving wordt op staatsniveau geregeld. Vijf Amerikaanse staten heffen zelfs helemaal geen sales tax: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire en Oregon. Om het complexer te maken: ook steden, regio's en gemeenten kunnen hun eigen lokale belastingen heffen, wat leidt tot een wirwar aan verschillende tarieven binnen één en dezelfde staat. In tegenstelling tot het Europese BTW-systeem, geldt de Amerikaanse verkoopbelasting uitsluitend voor de detailhandel (de eindconsument). B2B-transacties tussen bedrijven zijn in de meeste gevallen vrijgesteld van sales tax.

Omdat de regels per staat verschillen, variëren de tarieven in de VS van 0% tot meer dan 13%, afhankelijk van uw locatie en het type product dat u koopt. Vermont hanteert bijvoorbeeld een standaardtarief van 6%, maar rekent een extra belasting van 10% op alcoholische dranken die direct geconsumeerd worden. Texas stelt daarentegen eerste levensbehoeften zoals voedsel, zaden en medicijnen op recept volledig vrij van belasting. Dit zijn slechts enkele voorbeelden van het sterk gefragmenteerde Amerikaanse belastingstelsel.

Voor de gemiddelde Amerikaan beslaat de verkoopbelasting ongeveer 2% van het netto-inkomen. Voor veel staten is het echter een cruciale inkomstenbron: gemiddeld een derde van de staatsinkomsten komt uit de sales tax. Alleen de inkomstenbelasting brengt meer geld in het laatje.

De afhankelijkheid van deze inkomsten verschilt sterk per regio. In het zuiden en westen van de VS leunt men zwaarder op de verkoopbelasting dan in New England en het Middenwesten. Vier Amerikaanse staten (Florida, Tennessee, Texas en Washington) halen meer dan 50% van hun begroting uit de sales tax; in sommige van deze staten loopt dit zelfs op tot 60%. Ter vergelijking: in een metropool als New York City vormt de verkoopbelasting slechts zo'n 20% van de totale belastinginkomsten.

Verkoopbelastingtarieven per Amerikaanse staat

De geschiedenis van de Amerikaanse Sales Tax

Tijdens de Britse koloniale overheersing in de 18e eeuw kregen Amerikaanse kolonisten zware belastingen opgelegd door de Engelse koning, zonder dat zij vertegenwoordigd waren in het Britse parlement ("No taxation without representation"). De beroemde Boston Tea Party op 16 december 1773 was een direct protest tegen deze oneerlijke belastingheffing. Deze gebeurtenis vormde, samen met andere oplopende spanningen, de belangrijkste vonk voor het begin van de Amerikaanse Onafhankelijkheidsoorlog.

Deze historische afkeer van gecentraliseerde belastingen is de voornaamste reden waarom de Verenigde Staten nooit een nationale, federale verkoopbelasting hebben ingevoerd. Vroege pogingen om een landelijke belasting op te zetten, stuitten consequent op hevig verzet en grote praktische problemen.

Pas tijdens de Grote Depressie in de jaren '30 begon de sales tax op staatsniveau echt vorm te krijgen. Amerikaanse staten zagen hun inkomsten drastisch teruglopen en hadden grote moeite om de begroting rond te krijgen. Van alle methoden die werden geprobeerd, bleek een belasting op de verkoop van consumentengoederen veruit het meest effectief, perfect passend bij het economische beleid van die tijd. Mississippi was in 1930 de pionier en voerde als eerste staat een moderne sales tax in, een concept dat al snel door het hele land werd overgenomen.

Tegenwoordig is de verkoopbelasting in de meeste staten een onmisbare en zeer effectieve pijler om de begroting van staats- en lokale overheden te financieren.

Verkoopbelasting aftrekken voor de inkomstenbelasting (VS)

Amerikanen die hun federale inkomstenbelasting indienen, hebben de keuze tussen een standaardaftrek (standard deduction) of het gedetailleerd specificeren van hun aftrekposten (itemizing deductions). De overgrote meerderheid kiest voor de eenvoud van de standaardaftrek.

Wilt u de door u betaalde sales tax aftrekken van uw federale inkomstenbelasting, dan bent u verplicht uw aftrekposten te specificeren. Voor de gemiddelde belastingbetaler is dit fiscaal gezien vaak niet de moeite waard. Het is een complex en tijdrovend proces dat een feilloze administratie vereist: de Amerikaanse belastingdienst (IRS) eist dat u een heel kalenderjaar aan bonnetjes en aankoopbewijzen nauwkeurig bewaart en registreert.

Bovendien dwingt de wetgeving belastingbetalers tot een harde keuze: u mag óf uw lokale- en staatsinkomstenbelasting aftrekken, óf de betaalde verkoopbelasting. Beide claimen is niet toegestaan. Omdat de afgedragen inkomstenbelasting doorgaans veel hoger is, valt de keuze meestal daarop. Heeft u in een bepaald jaar echter grote aankopen gedaan — zoals een nieuwe auto, een dure verlovingsring, een luxe vakantie of meerdere grote huishoudelijke apparaten — dan kan het aftrekken van de verkoopbelasting wél voordeliger uitpakken. Uiteindelijk claimt minder dan 2% van de Amerikaanse belastingbetalers jaarlijks verkoopbelasting als aftrekpost.

Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW)

In landen met een BTW-systeem wordt belasting geheven op zowel de binnenlandse verkoop als op de import en export van goederen. Buiten de VS is de BTW (in het Engels Value Added Tax of VAT) veruit de meest gebruikte vorm van verbruiksbelasting; het wordt in meer dan 160 landen toegepast.

BTW is een indirecte belasting die in élke schakel van de productie- en toeleveringsketen wordt geheven, telkens wanneer er financiële "waarde wordt toegevoegd" aan een product of dienst. In tegenstelling tot de Amerikaanse sales tax (die enkel door de eindconsument wordt betaald), moeten alle zakelijke partijen in de keten BTW afdragen.

De af te dragen BTW wordt berekend door de belasting over de uiteindelijke verkoopprijs te verminderen met de reeds betaalde belasting over ingekochte materialen of onderdelen (de zogenaamde voorbelasting).

In 1979 publiceerde de Tax Foundation een invloedrijke studie waarin de voor- en nadelen van BTW ten opzichte van een traditionele sales tax werden geanalyseerd. De voordelen van een BTW-systeem zijn aanzienlijk: het genereert vaak meer en stabielere overheidsinkomsten. Bovendien is belastingontduiking een stuk moeilijker, omdat de heffing verspreid en gecontroleerd wordt over de gehele productiecyclus. Tot slot stimuleert het belasten van de volledige toeleveringsketen een betere en scherpere kostenbeheersing bij bedrijven.

Toch is er ook kritiek. BTW is een zogenaamde regressieve belasting, wat betekent dat het huishoudens met een lager inkomen onevenredig hard raakt (omdat zij een groter deel van hun inkomen aan basisconsumptie moeten besteden). Daarnaast kunnen start-ups en bedrijven met kleine marges nadeel ondervinden van de opeenvolgende belastingheffingen, wat prijsinflatie in de hand kan werken en de exportpositie van een land onder druk kan zetten.

Goods and Services Tax (GST)

De Goods and Services Tax (GST) is in de praktijk sterk vergelijkbaar met de BTW. Ook GST is een indirecte verbruiksbelasting die in verschillende fases van de toeleveringsketen wordt geheven op de verkoop van goederen en diensten. Hoewel veel landen de termen "GST" en "BTW" door elkaar gebruiken, kunnen de exacte regels, uitzonderingen en tarieven per land sterk verschillen. Bekende landen die hun verkoopbelasting officieel aanduiden als GST zijn onder meer Australië, Canada, India, Maleisië, Nieuw-Zeeland en Singapore.